Налоги ИП в 2016 году: что изменится и пример расчета взносов в ПФР и ФФОМС

Привет!

Вспомогательная статья для тех, кто интересуется налогами для ИП. Знаю, что есть такие среди моих читателей, но их мало. Поэтому я решил ее не выносить на главную.

Тот кто, хочет, тот найдет = )

Перейдем сразу к делу, без лишних предисловий и рассмотрим самый частый случай в России:

  1. ИП без сотрудников
  2. ИП на УСН 6% (упрощенка)

В 2016 году такой ИП будет платить государству:

1. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС

Так как взносы в ПФР и ФФОМС напрямую связаны с минимальным размером оплаты труда, а он изменится в 2016 год, то придется взять калькулятор в руки и немного посчитать.

По последним данным МРОТ в 2016 году составит 6204 рублей. Это уже точное значение на 2016 год!

Формулы давно известны, поэтому сразу посчитаем:

  1. В ПФР за себя: 6204 руб. x 26% X 12 мес. = 19 356 руб. 48 коп.
  2. Взносы в ФФОМС за себя: 6204 X 5,1% X 12= 3796 руб. 85 коп.
  3. Итого, обязательные взносы за себя на 2016 год  = 19356,48 + 3796,85= 23153 руб. 33 коп.

Но сама схема платежей в ПФР и ФФОМ НЕ изменится.

2. Необходимо платить 1% при доходе свыше 300 тысяч рублей в год.

Этот пункт тоже сохраняется. И точно так же, как и в 2015 году, нужно заплатить 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Пример

Например, Вы получили доход «грязными» 6 000 000 рублей за 2016 год. Считаем:

6 000 000 — 300 000 = 5 700 000 рублей.
1% от этой суммы составит 57 000 рублей.
Итого получается: 23 153,33 + 57 000 = 80 153, 33 рубля (при общем доходе 6 млн. рублей за год)

К счастью, взносы в ПФР ограничены сверху

Это ограничение считается по следующей формуле:

8МРОТ X Тариф X 12 мес.

или

6204 X 8 X 26%  X 12 = 154 851 руб. 85 коп.

И еще раз подчеркну, что это ограничение сверху по взносам в ПФР напрямую зависит от размера МРОТ. Здесь приведен расчет исходя из того, что МРОТ = 6204 рублей на 2016 год.

3. Налог по УСН

Ну, здесь все давно понятно. 6% от всего дохода по ИП.

И еще раз покажу на конкретных примерах:

Пример №1: Если Ваш доход НЕ превышает 300 000 рублей в год, то:

  1. в Пенсионный Фонд России = 19 356 руб. 48 коп;
  2. в ФОМС = 3796 руб. 85 коп.
  3. + Ваши другие налоги с дохода. Например, УСН 6 или 15 %.

Но не забывайте про налоговый вычет взносов в ПФР и ФФОМС из аванса по УСН. ИП без сотрудников имеет право вычитать 100%.

Пример №2: Если Ваш доход  ПРЕВЫШАЕТ 300 000 рублей в год, то:

  1. Взнос в ПФР составит 19 356 руб. 48 коп +1% суммы вашего общего дохода минус 300 тыс. рублей. Но взнос в ПФР не может превысить 154 851 руб. 85 коп.
  2. Ввзнос в ФОМС составит 3796 руб. 85 коп.
  3. + Ваши другие налоги с дохода. Например, УСН 6 или 15 %.

Надеюсь, все понятно : )

Повторюсь, что на данный момент эта схема не изменилась и будет действовать в 2016 году.

Если что-то изменится, то сообщите, пож-та, в комментариях и я обновлю эту статью.

Другие статьи по налогам для ИП

  1. Схема налогов для ИП в 2014 году
  2. Схема налогов в 2015 году
  3. Какие налоги будут для ИП в 2013 году? И кто больше всех кричит про «гибель» малого бизнеса?
  4. Какие налоги платит ИП в 2013 году? И немного про патентую систему налогообложения

13 комментариев к “Налоги ИП в 2016 году: что изменится и пример расчета взносов в ПФР и ФФОМС

  1. Добрый день! Почему Вы не пишете о возможности уменьшения суммы налога (6%) при своевременной оплате ФФОМС и ПФ? Это важно!

  2. А КБК для перечисления 1% от суммы сверх 300000 в 2016 году сохраняется? Где-то читал, что будет отдельное КБК. Спасибо!

  3. Налог также можно уменьшить на сумму уплаченных взносов в ПФР в размере 1 % от дохода свыше 300000 р. (см. письмо Министерства Финансов на сайте nalog.ru). Что касается КБК для уплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС он изменился, более того для квартальных взносов КБК один, для 1 % от дохода свыше 300000р. он другой (подробности на сайте pfrf.ru). В платежном документе для уплаты страховых взносов теперь требуют указывать в назначении платежа регистрационный номер ПФР, его узнать можно в вашем отделении ПФР или через кабинет плательщика, инструкции в инете есть.

  4. Где почитать про налоговый вычет?
    У меня ООО без работников, УСН 6%, доход > 300 тыс.
    Если перейти на ИП, буду платить больше или столько же?

  5. Спасибо за статью. Вопрос:
    Получается такая схема:
    Доход 6млн. * 6% = 360т.р.
    Фзнос ПФР 23153,33р.
    1% = 57т.р.
    В итоге мы всё-ровно не выходим за сумму налога УСН 6% (360т.р.) т.к. в налоговую уйдет следующее: 360т.р. — 23153,33р. — 57т.р. = 279850р. Верно?
    Спасибо за ответ.

  6. Вопрос может не по теме, извините, но задать стоит. А если я на ПСН? И по нему предполагаемый доход у меня составляет не 6млн., а 4 000 000р. Ведь в этом случае налоговая именно с 4млн. считает 6% и именно их я уплачиваю в качестве налога по ПСН. Вопрос: получается я должен скорректировать все подсчеты и уменьшить все выплаты в ПФР (взносы + 1%)?

  7. Добрый,день.
    Скажите, пожалуйста,нужно-ли платить 1% от прибыли для ИП на патенте.

  8. Здравствуйте.
    Если я снимаю в аренду помещение под магазин детской одежды, помимо оплаты взносов в ПФР и ФФОМС, оплаты УСН, какие налоги еще я должна платить? Налог на имущество за арендуемое помещение тоже нужно платить мне как арендатору?

  9. добрый день, подскажите, пож-та, сам порядок оформления налоговых вычетов при УСН без сотрудников на сумму взносов в ПФИ и ФОМС?
    1) Я правильно понимаю, что нужно указывать этот момент в налоговой декларации уже ПОСЛЕ уплаты страховых взносов?
    2) есть ли разница платить страховой взнос поквартально или в конце года?

  10. Добрый вечер! хочу оплатить страс.взносы за ИП 2016г. не могу найти правильную форму ПД4 . На сайте Пенсионки извещение какое то не такое,боюсь не примут для оплаты. Подскажите,где можно найти. Спасибо за ответ.

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.