Налоги для ИП в 2015 году: что изменится?

Обновление: появилась информация по налогам на 2016 год. Подробнее читайте вот здесь:

https://ideafox.ru/nalogi-ip-2016

Привет, друзья IdeaFox!

Как обычно, пишу важную информацию для предпринимателей по налогам в будущем году.  Я не стал выносить эту заметку на главную страницу : ), так как тема является вспомогательной страницей по старым статьям о налогах для ИП.

Короче, обновляю данные для читателей, которые ведут свое ИП. В комментариях уже устал отвечать на одни и те же вопросы : )

Уважаемые читали! Прежде чем задавать свой вопрос, пож-та, прочтите эту статью:

https://ideafox.ru/moj-biznes-opyt/nalogi-ip-2014.html

Точнее, комментарии к ней, где я (и другие читатели) отвечают на множество вопросов. А потом уже штудируйте дальше : )

Итак, что изменится для ИП в 2015 году?

На самом деле, на данный момент никаких изменений в схеме для ИП по платежам в ПФР не предвидится. То есть, платим по схеме 2014 года, о которой уже писал вот в этой статье:

Какие налоги будут платит ИП в 2014 году? Уже пятая схема на моей памяти :- )

Краткая выжимка из той статьи:

Но подчеркну, что не меняется схема. А вот сумма платежей немного изменилась, так как изменился МРОТ. Поэтому есть небольшое изменение по суммам.

За год нужно будет заплатить:

  1. в Пенсионный Фонд России = 18 610,8 руб.;
  2. в ФОМС = 3650,58 руб.

Итого за год в ПФР: 22261,38 руб.  Эта сумма является обязательной для всех ИП РФ и подлежит к оплате до 31 декабря текущего года!

Эту сумму можно оплатить сразу, или же платить поквартально.

Обращаю внимание, что если не платить обязательный взнос в ПФР ежеквартально, то вычет из аванса по УСН нельзя будет сделать (или только в конце года)

Важно:

Напоминаю, что если доход за год составит более, чем 300 000 рублей, то придется оплатить 1% от разницы между всей выручкой по ИП («грязными») и 300 тыс. рублей.

Например, Вы получили доход «грязными» 5 000 000 рублей. Считаем:

  1. 5 000 000 — 300 000 = 4 700 000 рублей.
  2. 1% от этой суммы составит 47 000 рублей.
  3. Итого получается: 22 261,38 + 47 000 = 69 261, 38 рубля (при общем доходе 5 млн. рублей за год)

Но максимальный взнос в ПФР имеет ограничение:

Максимальный размер фиксированного взноса (т.е. обязательный годовой платёж и дополнительная сумма в виде 1%) не может превышать 148 886,4 рублей

Куда и как платить этот 1% от разницы?

На данный момент (август 2014) нет информации из налоговой о том, как и куда платить. Обещают рассказать об этом осенью. Будем ждать : )

Еще раз поясняю : )

Если Ваш доход НЕ превышает 300 000 рублей в год, то:в Пенсионный Фонд России = 18 610,8 руб.;

  1. в Пенсионный Фонд России = 18 610,8 руб.;
  2. в ФОМС = 3650,58 руб.
  3. + Ваши другие налоги с дохода. Например, УСН 6 или 15 %.

Если Ваш доход  ПРЕВЫШАЕТ 300 000 рублей в год, то:

  1. Взнос в ПФР составит 18 610, 8 руб +1% суммы вашего общего дохода минус 300 тыс. рублей. Но взнос в ПФР не может превысить 148 886,4 рублей
  2. Ввзнос в ФОМС составит 3650, 58 руб.
  3. + Ваши другие налоги с дохода. Например, УСН 6 или 15 %.

Надеюсь, все понятно : )

Повторюсь, что на данный момент эта схема не изменилась и будет действовать в 2015 году. Если что-то изменится, то сообщите, пож-та, в комментариях и я обновлю эту статью.

Если что-то неясно, то просьба задавать вопросы в комментариях!

 

Для тех, кто хочет разобраться с прошлыми годами:

  1. Схема налогов для ИП в 2014 году
  2. Какие налоги будут для ИП в 2013 году? И кто больше всех кричит про «гибель» малого бизнеса?
  3. Какие налоги платит ИП в 2013 году? И немного про патентую систему налогообложения

77 комментариев к “Налоги для ИП в 2015 году: что изменится?

  1. хочу открыть ИП чтобы в такси работать. и хочу узнать сколько я буду платить в год

  2. Хотелось бы поподробнее узнать о предполагаемом налоге с ИП В 2015г. проект которого уже прошел первое чтение а Гос Думе

  3. Добрый день! Скажите пожалуйста, если ИП имеет сотрудников и платит за них взносы в ПФР, они учитываются при расчете 1% или только та сумма, которую ИП за себя платит?

  4. Здравствуйте, скажите, а если у меня открыто ИП, но я собираюсь его закрывать в конце января-начале февраля 2015 года — мне придется выплатить все те же 20727,53 руб или же я могу заплатить меньшую сумму, ведь ИП будет работать не весь год, а только 1-2 месяца?

    Спасибо.

    • Нет, не за весь год, конечно. Только за время с начала года и до закрытия ИП

  5. здравствуйте, хочу открыть ИП, встала на учет по безработице в ЦЗ, пишу бизнес план на получение субсидии. вопрос я должна успеть зарегистрироваться до конца года или же лучше с начала года?

    • Сегодня Путин сказал, что будут налоговые каникулы в 2015 году для новых ИП на 2 года.
      Не спешите, а то льготы не получите

  6. Здравствуйте, открыто ИП с 2009 года. Но уже деятельности никакой нет более 3х лет. В судебных приставах сейчас долг. Планирую погасить задолженность в феврале-марте 2015 года и сразу же закрыть ИП. Подскажите пожалуйста, как лучше сделать, чтобы избежать доп.расходов. Если я закрою ип в 2015 году придется еще платить? Лучше закрыть до нового года?Или это не имеет значения? Заранее спасибо!

    • Чем раньше закроете, тем лучше. Дело в том, что взносы в ПФР + Пени начисляются пропорционально времени просрочки

  7. Здравствуйте , расскажите пожалуйста подробнее про Путина про каникулы ( собираюсь открывать ИП на днях )

  8. Здравствуйте, подскажите имеет ли право ИП вычесть образовавшуюся по году сумму обязательного платежа (1%) ,вычесть из полученного налога на конец года если ИП применяет ЕНВД.

  9. Хотелось бы знать сумму взноса в П Ф от И П на 2015 г , ходят упорные слухи о существенном повышении.

    • Повышение будет, но незначительное.
      Порядка 22 000 в год обязательных взносов в ПФР

  10. здравствуйте, скажите, мне по закону положены будут налоговые каникулы если я собираюсь открыть ИП в сфере организации праздников, без наемных работников?

    • СМИ пишут, что только для ИП, которые занимаются производством, социальной работой или наукой. Причем, данная деятельность должна приносить не менее 70% от общей выручки.

  11. Здравствуйте, смогу ли я списать 1% взносов в ПФ при уплате налога 6 % по УСН за 4 кв 2014 года, если оплата в ПФ была произведена в январе 2015 г. Я ИП без работников. Заранее спасибо.

  12. Подскажите , у меня ИП работаю на ЕНДВ и УСН. Оплачивать 1% с общей суммы дохода?, или высчитывать с каждой за минусом 300000т, и как потом уменьшать?

  13. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я зарегистрирована как ИП в ноябре 2014, деятельность по состоянию на 31.01.2015 еще не вела, ни доходов, ни расходов. У меня упрощенка: доходы-расходы. Должна ли я отчитываться где либо (в ИФНС, ПФР, ВСС) и оплачивать какие-либо взносы, налоги за 4 квартал 2014, за год 2014?
    Подскажите, что за налоговые каникулы на 2 года для новых ИП? Как выяснить попадаю ли я в эту категорию новых ИП? Почитала Ваши ответы, видимо не попадаю в эту категорию.
    Заранее Вам, спасибо большое!

  14. Доброго времени суток.
    подскажите пожалуйста, у меня ИП без работников(информационно-консультативная деятельность), УСН 6%
    если я заработал 700 тыс руб за год,то сколько и куда я должен заплатить?
    с ПФР и ФОМС все понятно.
    вот не понятно кому платить 1% от суммы превышающей 300 тыс руб и 6% по усн? какая сумма получается?

    • Нужно заплатить в ПФР 1% от 400 тысяч (700-300=400) или 4000 рублей.
      Еще 6% от 700 тысяч = 42 000 рублей.
      Но из 42000 можно было сделать вычет тех денег, которые платили в ПФР и ФОМС в течении года. Если не платили в течении года взносы в ПФР, то теперь налоговый вычет делать нельзя.
      Кстати, авансовые платежи по УСН нужно было делать ежеквартально (сейчас могут штраф еще выкатить за несвоевременную оплату)

  15. Привет, расскажите пожалуйста подробнее о налоговых каникулах на 2 года. Я собираюсь открыть ИП по патенту, «народные творческие промыслы», я смогу воспользоваться налоговыми каникулами, заранее спасибо.

  16. Доброе времени суток! Если доход в год 50 мл.рублей — 300 тыс =
    49.7 мл.рублей и от это суммы 1% это 497.000 руб.
    теперь: 22.261 + 497.000 = 519.261 руб.
    Если я правильно понял, то взнос не может превышать 148.886 рублей в год даже при доходе 50 мл.рублей? Спасибо!))

  17. плюс к предыдущему вопросу… Не совсем момент понял! помимо 1% еще и 6% надо платить?

  18. Здравствуйте ,я гр.Узбекистана хочу открыть своё ИП,что и как мне лучше сделать ,чтоб и в налоговую и в пенсионный заплатить можно было совсем чуть чуть.Если можно по подробней расскажите ,а то я вообще ни чего не понимаю.ИП я буду открывать только для себя работать я по нему не буду мне для отчётности в уфмс.Заранее огромное вам спасибо.

  19. Добрый день, хочу открыть ИП в сфере услуг( Эстетический массаж) , попадает ли такой вид деятельности под льготные каникулы в 2015 году, если да то с какого квартала. Если нет, то под какой налог я попаду ( УСН или ЕНДВ). Заранее благодарю за ответ.

  20. Прошу обьяснить как сумма налога в ПФ свыше 300000 руб учитывать при оплате ЕНВД,ОТКУДА ЕЕ ВЫЧИТАТЬ?

  21. Здравствуйте. Я хочу открыть свое ИП без расходов и доходов. Мне нужно устроить к себе на работу одного сотрудника и платить ему заплату по минимуму. Но так как доходов с ИП будет ноль, то какие налоги я буду должна заплатить за себя и за сотрудника с зарплатой в 2 тысячи, допустим? И вообще возможно ли такое?

    • Мне кажется нелогично! ИП с нулевой деятельностью и работник с зарплатой…))) но если даже и прокатит,то платежи за себя фиксированные в ПФР обязательно,а также открываете регистрационный номер на работников в ПФР и платите порядка 43%от каждого выданного рубля на з/п,только минимальный размер з/п сейчас иной,что то около 10тыщ,а на 2тыщи можете взять человека только по совместительству…

  22. Здравствуйте. У меня ИП по совмещенной, ЕНВД и ОСНО. Подскажите, расчет будет таким???
    1. в Пенсионный Фонд России = 18 610,8 руб.;
    2. в ФОМС = 3650,58 руб.
    3.+ вмененка + НДС + 13% + 1% с дохода (нал + безнал)

    Заранее спасибо за ответ.

  23. здавствуйте я собираюсь открыть ип по грузоперевозкам будут ли мне налоговые каникулы

    • Нет, не будет. Но вообще, уточните в своем регионе, так как каникулы вводятся на уровне регионов РФ.
      Но каникулы будут только для вновь открытых ИП в трех сферах: научная деятельность, социалка, производство.
      Разумеется, взносы в ПФР придется платить

  24. Здравствуйте! Хочу получить субсидии из ЦЗН на выращивание бычков, как в бизнес-плане рассчитать налоги, если прибыль будет только через полтора года? Или я до этого налоги не буду платить?

  25. Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, если мой доход выше 300 тыс. и до 1 апреля я заплатила 1% от дохода (за вычетом 300 тыс.), эта сумма вычитается потом из 6%?

    • Да, вычитается. 100% если ИП на УСН без работников и 50% если есть сотрудники

      • Дмитрий, спасибо огромное за ответ. А в какой период это можно будет вычесть?

        • Пожалуйста.
          Важный момент: вычет из аванса по УСН этого 1% процента можно сделать только если:

          — платеж в ПФР по 1% был сделан строго с 1 января до 31 марта 2015 года.
          — Вычет можно делать из аванса по УСН за 1 квартал 2015

          • Дмитрий , подскажите пожалуйста — если в ПФР мы до 1 апреля 2015 года не успели заплатить 1% с суммы превышающей 300 000 руб (обязательный платеж в ПФР и ФФОМС заплатили еще в 1кв. 2014)- то какой штраф или пени мы должны за это заплатить ? (то что вычет не сможем сделать на эту сумму я уже понял) .
            Спасибо большое заранее !

          • Не знаю, к сожалению.
            Я все уже давно оплатил

          • Дмитрий , спасибо за ответ — будем разбираться.
            Если возможно еще вопрос. У меня жена сейчас пришла из налоговой — заставляют заплатить полный налог за 4 кв. 2014 г. , не хотят признать вычет — мы заплатили в пенсионный фонд все суммы в начале 2014 года. Налоговый инспектор говорит, что нужно было платить поквартально , конкретно придираются почему -то к 4 кв. — вообщем , говорят что платежей в ПФР за 4 кв. 2014 г. нет, поэтому «переделывайте декларацию» и платите полный налог. Разве налоговый инспектор прав ? Мы же всю сумму ПФР оплатили в начале 2014 г. — что нам делать , как аргументировать инспектору , что она не права ? (читал во многих местах, что можно заплатить сразу в начале года всю сумму в ПФР и без проблем иметь вычет).
            Спасибо заранее !

          • Александр, взнос в ПФР можно платить как поквартально, так и раз в год (главное до 31 декабря). Если платите не поквартально, то разумеется, вычеты делать нельзя.
            Затрудняюсь сказать кто прав, а кто нет. Вам нужно разбираться с инспектором. Может не туда платили, или другие причины.
            Они точно знают про такие тонкости, скорее всего причина в чем-то другом

  26. Дмитрий добрый день.Спасибо Вам за ответы.У меня вопрос:если открыть ИП на грузоперевозки в Тамбовской обл, деятельность осуществлять в Москве, можно ли открыть р/сч в МСК?

  27. Дмитрий, подскажите, в за 2013 год ИП платили 1% сверх 300 тыс.? Заранее спасибо.

  28. Доброго дня.
    Я являюсь ИП. Слышала, что с 2015 года ИП должны платить еще и налог за загрязнение окружающей среды.Так ли это?
    Спасибо.

  29. скажите пожалуйста по поводу каникул для новичков , по подробней ( открыла ип в марте, этого года )

  30. Скажите пожалуйста, чтобы вычесть в декабре 2015 г. соц. взносы из УСН я должна платить поквартально? И до какого числа в апреле 1 взнос нужно заплатить? Заранее спасибо.

  31. Здравствуйте, зарегистрировала ИП 19 февраля, но деятельность пока не начала, за первый квартал я должна отчитаться о нулевом доходе?

  32. Добрый день, подскажите пожалуйста, у меня ИП без работников(информационная деятельность), УСН 6%, за 2014 год мой доход составил не более 300 тыс руб. В ПФР и ФОМС я заплатила полностью за весь год в октябре 2014. Сегодня мне прислали требование об уплате налога + пени. Должна ли я его платить, ведь то, что я заплатила в пенсионный превышает 6%, которые я должна оплатить в налоговую?

    • Сначала разберитесь, почему такое требование от налоговой. В конце письма указано контактное лицо, свяжитесь с ним.
      Скорее всего сбой обмена данных между ПФР и ФНС. Или не туда заплатили деньги (такое может быть если неверно оформили платежку или квитанцию)

  33. Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если я состою в негосударственном ПФ, мне тоже надо платить налог в тот фонд, где я состою? Или тоже в государственный ПФ?
    И еще вопрос: если я открываю детское ателье, попадает ли это дело под налоговые каникулы?

  34. Доброго времени суток! Собираюсь открыть ИП в этом году, но так как это в первый раз хотел спросить где можно взять подробную информацию по всем налогам (какие, сроки по уплате в которые необходимо уложиться и вы говорили про какие то вычеты), чтобы ничего не упустить и правильно просчитать бизнес план. Второй вопрос: планирую нанять бухгалтера который работает на основном месте в другой организации, нужно ли за него будет платить какие либо налоги? Благодарю заранее за любую помощь!

  35. Здравствуйте. Хочу открыть ИП,не знаю как платить налоги.Подскажите на примере: доход в месяц 50.000руб.как рассчитать налоги,и когда платить.(налогообложение УСН 6%)

  36. Дмитрий, добрый день! Важный вопрос: ИП открываю в мае (ориентировочно 21.05), как рассчитывается сумма во внебюджетные организации за период до конца года и когда начинать платить? Заранее спасибо за ответ.

    • Феликс, налоги и взносы в ПФР платятся пропорционально с даты регистрации ИП и до конца года. Поквартально, в случае ИП на упрощенке 6%.

      • Дмитрий, добрый день. Подскажите,пожалуйста, ИП открыт 7 декабря 2015 года, нужно ли платить ПФ и ФОМС, если да, какую сумму?

  37. Здравствуйте! Подскажите, пожста, мое ИП открыто уже с июня 2006 года, деятельности под ним не вела и не платила в пенсионный… (Но как говориться незнание закона не освобождает от ответственности), ПФР пережало меня судебным приставам, они правда меня ни разу не побеспокоили. счас хочу закрыть ИП, насколько знаю, при закрытии я должна оплатить в ПФР за последние три года, но мне выставляют квитанции на оплату за 6 лет, с 2009 года, на вопрос могу ли я заплатить за последние три года и закрыться, отвечают, что поскольку дело у судебных приставов то нет, нужно платить все. Почему тогда с 2009, а не с 2006? Подскажите, пожста, насколько это так и могу ли заплатить за последние три года? Спасибо!

  38. Добрый вечер!

    Хотел бы задать 2 вопроса:

    1) Я ИП УСН 6%, без наемных работников.
    Плачу ежеквартально ПФ. Нужно ли мне платить 6%, если мой доход в год 276т.р. И в ПФР в целом за год выплачиваю ~22т.р.
    Я так понимаю нет, т.к. 6% от 276 это ~17т.р.?

    2) Имея ИП, если я начну работать еще официально по ТК и т.д., придется ли мне платить по ИП налоги больше, чем сейчас? если мои доходы по ИП не изменятся, т.е. только появятся новые по официальной работе, по которой работодатель сам будет выплачивать НДФЛ? или надо будет что-то доплачивать? Спасибо.

    • Сергей, добрый день

      1. Да, можете не платить, так как сумма взносов в ПФР перекроет аванс по УСН
      2. Нет, не придется. То. что вы работаете еще на наемной работе никак не влияет на платежи по ИП

  39. Ваш комментарий ожидает проверки.
    если мой доход НЕ превышает 300 000 рублей в год, то:
    в Пенсионный Фонд России = 18 610,8 руб.;
    в ФОМС = 3650,58 руб.
    а в налоговую нужно платить? если налог вменённый? или сдавать декларацию нулевую?

    • Если вмененка, то все равно нужно платить налог по ЕНВД. Согласно вмененному (потенциальному) доходу.

  40. Добрый день!
    Могу ли я оплатить взнос в ПФР не поквартально, а в сентябре заплатить 12000руб. и сделать на данную сумму вычет по налоговому авансовому платежу, а остальную сумму уже до декабря 2015г. и так же затем сделать вычет.
    Заранее Вас благодарю!

  41. Добрый день!
    Скажите, пжл, планирую в ноябре 2015 г. открыть ИП и, как я поняла, налоги нужно платить ежегодно до 31 декабря. Мне нужно будет оплатить по факту за 2 месяца (ноябрь — декабрь) или как-то иначе?

  42. Здравствуйте. Расскажите, пожалуйста, про возмещение взносов в ПФР. Какая сумма дохода должна быть, чтобы возместить? Как это делается? Как это сделать, если ИП закрыт?

  43. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ИП закрыла в 3 квартале. Надо ли платить налог за весь год или только за три квартала?

  44. Добрый вечер! Подскажите, в пфр и фомс оплату произвели полностью в декабре 2015, всю эту сумму можно вычесть из усн за год?

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.